Ce que les parents canadiens peuvent demander dans leur déclaration de revenus de 2025 (guide complet des crédits d’impôt pour les familles)
Ce que les parents canadiens peuvent demander dans leur déclaration de revenus de 2025 : le guide complet pour les familles
La saison des impôts peut sembler accablante — surtout lorsque vous élevez des enfants et que vous faites face à la hausse des coûts d’épicerie, de garderie et de logement.
La bonne nouvelle, c’est que le régime fiscal canadien offre plusieurs crédits et déductions conçus spécialement pour les familles. Le défi ? Beaucoup de parents ne réalisent pas ce à quoi ils ont droit — ou passent à côté, simplement parce qu’ils n’ont pas conservé leurs reçus ou ne savaient pas qu’un crédit existait.
Si vous produisez votre déclaration de revenus de 2025, voici un aperçu complet de ce que les parents canadiens peuvent demander, de ce qu’ils ne peuvent pas demander, et de la façon de maximiser chaque dollar auquel votre famille a droit.
1. Déduction pour frais de garde d’enfants
Pour de nombreuses familles, les frais de garde d’enfants constituent la plus grande dépense directe après le logement. Heureusement, ces frais sont déductibles s’ils ont été engagés afin de vous permettre, à vous (ou à votre époux/épouse ou conjoint(e) de fait), de :
- Travailler
- Exploiter une entreprise
- Suivre des études
- Mener des travaux de recherche
Les frais de garde admissibles comprennent :
- Garderies agréées
- Services de garde en milieu familial
- Maternelles et écoles préscolaires
- Programmes avant et après l’école
- Camps de jour et camps d’été
- Gardiens/guardiennes à domicile et nounous
- Pensionnats (portion liée à la garde)
Vous devez avoir un reçu qui indique :
- Le nom de la personne qui offre la garde
- L’adresse
- Le numéro d’assurance sociale (le cas échéant)
- Le montant total payé
Montants maximums pouvant être demandés (par enfant) :
- Jusqu’à 8 000 $ pour les enfants de moins de 7 ans
- Jusqu’à 5 000 $ pour les enfants de 7 à 16 ans
- Jusqu’à 11 000 $ pour un enfant admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées
En règle générale, c’est l’époux/épouse au revenu le plus faible qui doit demander les frais de garde d’enfants.
Comme il s’agit d’une déduction (et non seulement d’un crédit), cela peut réduire considérablement votre revenu imposable — et augmenter votre remboursement.
2. Crédit d’impôt pour frais médicaux pour les enfants
Le crédit d’impôt pour frais médicaux est plus vaste que bien des parents ne le pensent.
Vous pouvez demander les frais médicaux admissibles payés pour vous-même, votre époux/épouse et vos enfants de moins de 18 ans.
Frais couramment admissibles pour les enfants :
- Médicaments sur ordonnance
- Soins dentaires (y compris l’orthodontie et les broches)
- Examens de la vue et lunettes prescrites
- Lentilles cornéennes
- Orthophonie
- Ergothérapie
- Services psychologiques (s’ils sont fournis par un professionnel autorisé)
- Physiothérapie
- Certaines aides ou certains appareils de mobilité
- Primes d’assurance maladie privée
Vous pouvez demander les frais médicaux pour toute période de 12 mois se terminant dans l’année d’imposition, ce qui vous permet de choisir la période qui maximise votre demande.
Si votre enfant a eu besoin de broches ou d’une thérapie spécialisée en 2024, ce crédit à lui seul pourrait avoir un impact important sur votre déclaration.
3. Crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH)
Si votre enfant présente une déficience grave et prolongée des fonctions physiques ou mentales, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées.
Il s’agit de l’un des crédits les plus sous-utilisés dont peuvent bénéficier les familles.
Pour être admissible :
- La déficience doit durer (ou être censée durer) au moins 12 mois.
- Un praticien de la santé doit remplir le formulaire T2201.
- L’Agence du revenu du Canada doit approuver la demande.
Si la demande est approuvée, le crédit :
- Réduit le montant d’impôt à payer
- Peut être transféré à un parent qui subvient aux besoins de l’enfant
- Peut donner accès à d’autres programmes, comme le régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI)
Le montant fédéral pour personnes handicapées, à lui seul, peut représenter des milliers de dollars d’économies d’impôt par année, selon votre revenu.
De nombreuses familles hésitent à présenter une demande — mais cela vaut la peine de vérifier l’admissibilité si votre enfant a des difficultés médicales, développementales ou cognitives persistantes.
4. Allocation canadienne pour enfants (ACE)
L'Allocation canadienne pour enfants n'est pas réclamée directement sur votre déclaration de revenus. Cependant, la déclaration de vos impôts détermine votre admissibilité et le montant de vos paiements.
Pour l’année de prestations 2024–2025, les familles peuvent recevoir environ :
- Jusqu’à 7 400 $ par enfant de moins de 6 ans
- Jusqu’à 6 200 $ par enfant de 6 à 17 ans
Les paiements sont fondés sur le revenu. Plus votre revenu familial net rajusté est faible, plus le montant de la prestation est élevé.
Même si vous avez eu peu ou pas de revenu, vous devez produire votre déclaration de revenus pour continuer à recevoir l’ACE.
5. Crédit d’impôt pour dépenses d’adoption
Si vous avez finalisé une adoption en 2024, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt pour dépenses d’adoption.
Les dépenses admissibles peuvent comprendre :
- Frais d’agence
- Frais juridiques
- Frais judiciaires
- Frais provinciaux obligatoires
- Frais de déplacement et d’hébergement liés au processus d’adoption
Il existe un montant maximal annuel pouvant être demandé par enfant, ajusté chaque année par l’ARC.
L’adoption peut être coûteuse, et ce crédit peut aider à compenser une partie de ces dépenses.
6. Frais de déménagement
Si vous avez déménagé d’au moins 40 kilomètres pour vous rapprocher d’un nouvel emploi ou d’un établissement d’enseignement postsecondaire, vous pourriez être en mesure de déduire des frais de déménagement.
Les frais de déménagement admissibles comprennent :
- Frais de transport et d’entreposage
- Frais de voyage
- Hébergement temporaire
- Commissions immobilières
- Frais juridiques
- Pénalités pour résiliation de bail
Cette déduction peut s’appliquer aux familles qui déménagent pour le travail ou les études.
7. Crédits pour frais de scolarité et d’études
Si vous (ou votre enfant plus âgé) avez fréquenté un établissement d’enseignement postsecondaire en 2024, les frais de scolarité peuvent donner droit à un crédit d’impôt.
Les crédits pour frais de scolarité non utilisés peuvent souvent être :
- Transférés à un parent
- Reportés à des années futures
Cela est particulièrement utile pour les familles ayant des enfants à l’université.
8. Crédit canadien pour aidant naturel
Si votre enfant a une déficience physique ou mentale, mais ne répond pas aux critères du crédit d’impôt pour personnes handicapées complet, vous pourriez tout de même être admissible au crédit canadien pour aidant naturel.
L’admissibilité dépend :
- Du niveau de déficience
- De votre revenu
- De votre lien avec la personne à charge
Ce crédit peut réduire votre charge fiscale globale et mérite d’être examiné si votre enfant a des besoins médicaux continus.
Ce que les parents canadiens ne peuvent pas demander
Il existe des idées reçues fréquentes au sujet des déductions fiscales pour les familles.
Vous ne pouvez pas demander :
- Les cotisations au REEE (bien que la croissance soit à l’abri de l’impôt)
- Les couches et le lait maternisé
- Les vêtements et les chaussures
- Les frais d’inscription à des activités sportives (le crédit fédéral n’est plus offert)
- Les dépenses liées au fait de rester à la maison pour s’occuper des enfants
- L’épicerie courante
Bien qu’il s’agisse de dépenses réelles et importantes, elles ne sont pas déductibles selon les règles actuelles de l’ARC.
Comment maximiser votre déclaration de revenus familiale
Voici des mesures pratiques pour vous assurer de ne pas laisser d’argent sur la table :
1. Conservez des copies numériques des reçus
Les reçus de garde d’enfants et de frais médicaux sont essentiels.
2. Vérifiez l’admissibilité au crédit d’impôt pour personnes handicapées
De nombreuses familles y ont droit, mais ne présentent jamais de demande.
3. Comparez les périodes médicales de 12 mois
Choisissez la période qui maximise votre demande.
4. Produisez votre déclaration à temps
Un retard peut reporter des prestations comme l’ACE.
5. Vérifiez les crédits provinciaux
Chaque province offre des crédits et des prestations supplémentaires. L’Ontario, le Québec, l’Alberta et la Colombie-Britannique ont tous des programmes uniques.
Foire aux questions sur les crédits d’impôt familiaux au Canada
Que peuvent demander les parents canadiens dans leur déclaration de revenus ?
Les parents canadiens peuvent demander les frais de garde d’enfants, les frais médicaux, les crédits liés au handicap, les dépenses d’adoption, les frais de déménagement (si admissibles) et certains transferts de crédits pour frais de scolarité. Produire sa déclaration de revenus détermine également l’admissibilité à l’Allocation canadienne pour enfants.
Puis-je demander les frais de garderie dans ma déclaration de revenus au Canada ?
Oui. Les frais de garderie sont déductibles s’ils ont été engagés pour vous permettre de travailler, d’étudier ou d’exploiter une entreprise. Les montants maximums varient selon l’âge de l’enfant et son statut lié au handicap.
Puis-je demander les couches ou le lait maternisé dans ma déclaration de revenus ?
Non. Les fournitures courantes pour bébé, comme les couches, les lingettes et le lait maternisé, ne sont pas déductibles d’impôt au Canada.
Les deux parents doivent-ils produire une déclaration pour recevoir l’Allocation canadienne pour enfants ?
Oui. Les deux époux ou conjoints de fait doivent produire une déclaration de revenus annuelle pour continuer de recevoir les paiements de l’ACE.
Puis-je demander les broches de mon enfant dans ma déclaration de revenus ?
Oui. Un traitement orthodontique, y compris les broches, est admissible comme frais médicaux s’il est fourni par un professionnel autorisé.
Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour personnes handicapées pour les enfants ?
Le crédit d’impôt pour personnes handicapées est un crédit d’impôt non remboursable destiné aux personnes ayant une déficience grave et prolongée. Les parents peuvent demander le crédit de leur enfant (ou transférer la portion inutilisée) si la demande est approuvée par l’ARC.
Puis-je considérer un camp d’été comme des frais de garde ?
Oui, les camps de jour peuvent être admissibles comme frais de garde s’ils vous permettent de travailler ou d’étudier. Les camps avec nuitée peuvent donner droit à une portion des dépenses liées à la supervision et aux soins.
L’argent versé au REEE est-il déductible d’impôt ?
Non. Les cotisations au REEE ne sont pas déductibles d’impôt, mais la croissance des placements est reportée d’impôt et des subventions gouvernementales peuvent être offertes.
Réflexions finales
Élever des enfants au Canada représente une responsabilité financière importante. Comprendre ce que vous pouvez demander dans votre déclaration de revenus est une façon concrète d’alléger ce fardeau.
Pour de nombreuses familles, les frais de garde d’enfants et les frais médicaux à eux seuls peuvent faire une différence significative au moment des impôts. D’autres peuvent être admissibles à des crédits dont elles ignoraient l’existence — en particulier le crédit d’impôt pour personnes handicapées ou des prestations liées au rôle d’aidant.
Si vous n’êtes pas certain de votre admissibilité, consultez attentivement les lignes directrices de l’ARC ou parlez à un fiscaliste qualifié.
Chaque dollar compte — et prendre des décisions éclairées au moment des impôts peut vous aider à étirer davantage votre budget familial.
Ce contenu est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un avis juridique, financier, médical ou professionnel. Veuillez consulter un professionnel qualifié au sujet de votre situation particulière.
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